貴州省六盤水市財政局2019年度決算公開文字說明

目??錄

一、單位概況

（一）主要職能

（二）機構設置及部門決算單位構成

二、2019年度部門決算公開報表（見附表）

三、2019年度部門決算情況說明

（一）2019年度收入支出決算總體情況說明

（二）2019年度收入決算情況說明

（三）2019年度支出決算情況說明

（四）2019年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

（五）2019年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（六）2019年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

（七）2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（八）2019年度政府性基金預算收入支出決算情況說明

（九）預算績效情況說明

（十）其他重要事項的情況說明

四、名詞解釋

五、附件

一、貴州省六盤水市財政局概況

（一）主要職能

1.擬訂全市財稅規劃、政策和改革方案并組織實施；分析預測經濟形勢，參與制定各項經濟政策，提出運用財稅政策實施綜合平衡社會財力的建議，擬訂相關分配政策。

2.起草財政、財務、會計管理的制度、辦法、規定、實施意見并組織實施。

3.承擔全市各項財政收支管理的責任。負責市級財政收支管理工作，負責編制年度市級財政預算年度草案并組織執行；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告全市和市級財政預算及執行情況，向市人民代表大會常務委員會報告財政決算；擬訂經費開支標準、定額，負責審核批復市直部門(單位)的年度預決算。

4.負責政府非稅收入管理，承擔行政事業性收費、政府性基金及其他非稅收入管理工作；管理財政票據；參與彩票管理政策和有關辦法的制定，按規定管理彩票資金。

5.擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。

6.擬訂行政事業單位國有資產管理制度，管理行政事業單位國有資產；擬訂需由全市統一規定的開支標準和支出政策并監督實施；負責市級財政預算內行政機構、事業單位和社會團體財政預算內的其他收支管理；執行政府采購制度并監督管理。

7.審核和匯總編制市級國有資本經營預決算草案，擬訂國有資本經營預算的制度和辦法，收取市本級企業國有資本收益，組織實施企業財務制度，參與擬訂企業國有資產管理相關制度，按規定管理資產評估工作。

8.負責管理市級財政的經濟發展支出，參與擬定市級建設投資的有關政策；擬定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

9.會同有關部門管理市級財政社會保障、就業、醫療衛生支出；會同有關部門擬訂社會保障資金(基金)的財務管理制度，編制社會保障預決算草案。

10.負責全市政府債務管理工作，執行國家政府債務管理的政策和制度，防范財政風險。

11.負責全市地方金融企業財務監管工作；管理地方金融類企業國有資產。

12.執行國家統一的會計制度，負責管理會計工作，監督和規范會計行為，指導和監督注冊會計師和會計事務所的業務。

13.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，提出加強財政管理的政策建議；負責開展財政重點績效評價工作。

14.負責全市財政系統信息化建設；負責財政信息和財政宣傳工作。

15.負責人均公共財政預算收入、地方稅收收入占公共財政預算收入比重指標數據的采集、審核和報送。

16.負責安全生產專項資金及時撥付，保障重、特大生產安全事故救援經費，監督資金使用情況。

17.承辦市人民政府和省財政廳交辦的其他事項。

18.職責調整

將農業綜合開發項目管理職責劃轉到市農業農村局、預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查職責劃轉到市審計局；將市審計局的納入基本建設投資計劃的政府投資項目預算評審、結（決）算審核職責劃入市財政局。

將市非稅收入管理局、市級財政國庫支付中心所屬事業單位承擔的行政職責劃入市財政局機關，涉及更名等其他機構編制事項另行規定。

增加“結合部門職責，做好軍民融合、扶貧開發、大數據等相關工作；負責本部門、本行業領域的安全生產和消防安全工作職責”。

19.職能轉變。

深化財稅體制改革。全面實施預算績效管理，建設市級規范透明、標準科學、約束有力的預算制度。推行政府性基金和行政事業性收費清單管理，完善監督制度。

防范化解政府債務風險。完善市級政府性債務“借、用、還”工作機制，嚴格防范政府債務風險，牢牢守住不發生系統性風險的底線。

（二）機構設置及部門決算單位構成

本單位（部門）內設 19 個處室，包括辦公室（政府服務科）、綜合科、地方金融科（政府和社會資本合作管理科）、非稅收入科、預算科、政府債務管理科、國庫科、行政政法科、教科文科、經濟建設科、農業農村與基層財政管理科、社會保障科、工貿發展科、政府采購與資產管理科、績效管理科、財政監督科（市財政監督檢查局）、政府投資預算評審科、政府投資結（決）算審核科、人事教育科（機關黨委辦公室）。下屬 2 個單位。從預算單位構成看，貴州省六盤水市財政局部門決算包括：本級決算、所屬市級財政國庫支付中心和所屬市非稅收入管理局決算。

二、貴州省六盤水市財政局2019年度部門決算公開報表（見附表）

貴州省六盤水市財政局2019年度部門決算公開表格.xls

三、貴州省六盤水市財政局2019年度部門決算情況說明

（一）貴州省六盤水市財政局2019年度收入支出決算總體情況說明

貴州省六盤水市財政局2019年度收支決算總計2,299.72萬元，與2018年相比，減少488.37萬元，降低17.52%。主要原因是：結轉結余資金同比下降。

（二）貴州省六盤水市財政局2019年度收入決算情況說明

本年收入合計2,252.72萬元，其中：財政撥款收入2,224.94萬元，占98.77%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位繳款0萬元，占0%；其他收入27.78萬元，占1.23%。

（三）貴州省六盤水市財政局2019年度支出決算情況說明

本年支出合計2,233.06萬元，其中：基本支出1,811.98萬元，占81.14%；項目支出421.08萬元，占18.86%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

（四）貴州省六盤水市財政局2019年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

貴州省六盤水市財政局2019年度財政撥款收支決算總計2,271.94萬元。與2018年相比，減少41.97萬元，降低1.81%。主要原因是：年初財政撥款結轉和結余減少。

（五）貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

1、一般公共財政撥款支出決算總體情況

貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款支出2,225.28萬元，占本年支出合計的99.65%。與2018年相比，一般公共預算財政撥款支出減少41.63萬元，降低1.84%。主要原因是：嚴控公用經費等支出。

2、一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務科目（類）支出 2016.22萬元，占90.60 %；社會保障和就業科目（類）支出114.78 萬元，占5.16 %；住房保障科目（類）支出 94.29萬元，占4.24 %。

3、一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款支出當年預算為2316.66萬元，支出決算為2,225.28萬元，完成當年預算的96.06%。決算數小于預算數，主要原因是：部分項目資金未達到支付條件。其中：

（1）一般公共服務科目（類）財政事務科目（款）行政運行科目（項）。當年預算為 1425.63萬元，支出決算為 1571.57萬元，完成當年預算的110.24 %。決算數大于預算數的主要原因是：職工人數增加引起人員工資等經費增長。??

（2）一般公共服務科目（類）財政事務科目（款）財政監察（項）。當年預算為 15萬元，支出決算為 14.54萬元，完成當年預算的 96.93%。決算數小于預算數的主要原因是：決算數略低于預算數，基本持平。??

（3）一般公共服務科目（類）財政事務科目（款）信息化建設（項）。當年預算為 215萬元，支出決算為 198.83萬元，完成當年預算的 92.48%。決算數小于預算數的主要原因是：部分項目未驗收通過，尚未支付尾款。

（4）一般公共服務科目（類）財政事務科目（款）其他財政事務支出（項）。當年預算為320萬元，支出決算為231.28萬元，完成當年預算的72.28%。決算數小于預算數的主要原因是：部分項目未驗收通過，尚未支付尾款；部分項目資金為配套資金，因2019年度省級未安排此項資金，故資金未使用。

（5）社會保障和就業科目（類）行政事業單位離退休科目（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。當年預算為129.60萬元，支出決算為114.78萬元，完成當年預算的88.56%。決算數小于預算數的主要原因是：因2019年5月按規定下調養老金繳費比例后，造成該科目決算支出小于預算支出。

（6）住房保障支出科目（類）住房改革支出科目（款）住房公積金（項）。當年預算為94.43萬元，支出決算為94.29萬元，完成當年預算的99.85%。決算數小于預算數的主要原因是：決算數略低于預算數，基本持平。??

（六）貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款基本支出1,804.2萬元，其中：人員經費1,633.89萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、離退休費等；公用經費170.31萬元，主要包括辦公費、水電費、差旅費等。

（七）貴州省六盤水市財政局2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

1．“三公”經費財政撥款支出情況總體說明

2019年度“三公”經費財政撥款支出預算為12.06萬元，支出決算為10.45萬元，決算數小于預算數，主要原因是加強公務接待費的管理，嚴格控制經費支出。

2．“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2019年度“三公”經費一般公共預算財政撥款支出決算10.45萬元，比上年減少18.12萬元，降低63.43%，減少原因是本年度未安排因公出國（境）費，且嚴控公務接待費支出。其中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%，比上年減少12.79萬元，降低100%，減少原因是本年度未安排及發生因公出國（境）費用；公務用車購置及運行維護費支出9.26萬元，占88.65%，比上年增加0.06萬元，增長0.65%，與上年基本持平；公務接待費支出1.19萬元，占11.35%，比上年減少5.39萬元，降低81.97%，減少原因是加強公務接待費的管理，嚴格控制經費支出。具體情況如下：

（1）因公出國（境）費支出0萬元。貴州省六盤水市財政局全年使用一般公共預算財政撥款安排的出國（境）團組0個，累計0人次。

（2）公務用車購置及運行維護費9.26萬元,其中，公務用車購置0萬元，購置公務用車0輛；公務用車運行維護費9.26萬元。主要用于公務用車燃料、維修、保險、過橋過路費用等。2019年，單位開支財政撥款的公務用車保有量為2輛。

（3）公務接待費1.19萬元。具體是：

國內公務接待支出1.19萬元，主要是接待上級有關部門檢查、調研及其他省市相關部門人員調研等。貴州省六盤水市財政局2019年國內公務接待9批次，118人次。

（八）政府性基金預算收入支出決算情況說明

貴州省六盤水市財政局2019年政府性基金預算財政撥款本年收入0萬元，本年支出0萬元。具體支出情況如下：

本單位無政府性基金預算。

（九）預算績效情況說明

1、預算績效管理工作開展情況

根據財政預算管理要求，我單位組織對2019年度財政撥款項目支出開展了績效自評工作。共計14個項目進行了績效自評，涉及資金667萬元，自評覆蓋率達到100%。

2、項目支出績效自評報告

見附件1：貴州省六盤水市財政局2019年度項目資金績效自評報告。

（十）其他重要事項的情況說明

1、機關運行經費支出情況

2019年貴州省六盤水市財政局機關運行經費支出170.31萬元，比2018年減少306.87萬元，降低64.31%，主要原因是單位嚴格控制機關運行經費。

2、政府采購支出情況

2019年貴州省六盤水市財政局政府采購支出總額170.5萬元，其中：政府采購貨物支出170.5萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元，授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

3、國有資產占用情況

截至2019年12月31日，貴州省六盤水市財政局共有車輛4輛，車改后實際保有量為2輛，其中，主要領導干部用車0輛、機要通信用車2輛、應急保障用車0輛、執勤執法用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備2臺（套），單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

四、名詞解釋

（一）財政撥款收入：指同級財政當年撥付的資金。

（二）上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動所取得的收入。

（四）經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位繳款：指事業單位附屬的獨立核算單位按有關規定上繳的收入。

（六）其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位繳款”等之外取得的收入。

（七）用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（八）上年結轉和結余：指以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

（九）結余分配：反映單位當年結余的分配情況。

（十）年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

（十一）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

（十二）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

（十三）經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（十四）對附屬單位補助支出：指事業單位發生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。

（十五）“三公”經費：納入同級財政預決算管理的“三公”經費是指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（十六）機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（十七）一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。

（十八）一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政監察（項）：反映財政監察派出機構的專項業務支出。

（十九）一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）：反映財政部門用于信息化建設方面的支出。

（二十）一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：反映除上述項目以外其他財政事務方面的支出。

（二十一）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）：反映機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費支出。

（二十二）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指按照《住房公積金管理條例》和其他相關規定，由單位及其在職職工以職工工資為繳存基數，分別按照一定比例繳存的長期住房儲金。行政單位繳存基數包括國家統一規定的公務員職務工資、級別工資、機關工人崗位工資和技術等級（職務）工資、年終一次性獎金、特殊崗位津貼、規范后發放的工作性津貼和生活性補貼等；事業單位繳存基數包括國家統一規定的崗位工資、薪級工資、績效工資、特殊崗位津貼等。單位和職工住房公積金繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。）

五、附件

1、附件1：貴州省六盤水市財政局2019年度項目資金績效自評報告.doc

2、附件2：貴州省六盤水市財政局2019年度項目支出績效自評公開表 .xlsx